Faturo bem, mas não sobra dinheiro: onde ele está indo?

É a frase mais repetida na primeira conversa com um empresário que procura gestão financeira: "eu faturo bem, mas não vejo a cor do dinheiro". Ela não é exagero. É a descrição exata de uma empresa que mede o que entra e não mede o que sai antes de o dono ver.

Faturamento é entrada. Lucro é o que sobra depois de cinco saídas.

Entre a venda e o dinheiro que fica, existem pelo menos cinco desvios. Quase nenhum deles aparece no extrato com nome claro.

1. Imposto

No Simples Nacional, a alíquota efetiva cresce com o faturamento. Uma empresa que dobrou de tamanho pode ter mudado de faixa sem perceber, e passa a pagar uma fatia maior de cada venda. A guia chega no mês seguinte, quando o dinheiro da venda já foi usado.

2. Taxa de cartão e antecipação

Cada venda no cartão perde uma porcentagem para a operadora, e a antecipação de recebíveis cobra mais uma. Em comércio com muita venda parcelada, isso passa de 5% do faturamento sem que ninguém tenha lançado uma despesa chamada "taxa".

3. Custo do que foi vendido

Mercadoria, insumo, frete, embalagem. Se o estoque não é controlado, o custo da mercadoria vendida é estimativa, e a margem que o dono calcula na cabeça está errada desde a origem.

4. Folha e encargos

O salário é visível. Os encargos, férias, 13º e rescisões são diluídos e aparecem em meses específicos, derrubando o caixa justamente quando o dono achava que ia sobrar.

5. Retiradas e financiamentos

Retirada dos sócios sem valor fixo e parcela de empréstimo antigo são as duas saídas que mais confundem. Elas não são despesa da operação, mas saem da mesma conta.

Por que o saldo do banco engana

Porque ele mistura tudo isso num número só, e ainda soma dinheiro que já tem dono: o imposto do mês passado, o fornecedor que vence semana que vem, o 13º de dezembro. Um saldo de R$ 50 mil pode significar R$ 8 mil livres. Ou dívida.

O que resolve

Dois controles, mantidos todo mês:

• Fluxo de caixa projetado: os compromissos dos próximos 60 a 90 dias ao lado do que vai entrar. É ele que avisa antes de faltar.
• DRE gerencial: receita, custo, despesa e resultado do mês, com as cinco saídas acima separadas e nomeadas. É ele que mostra a margem.

Quando os dois existem, a pergunta "para onde foi o dinheiro" tem resposta em cinco linhas. E a decisão seguinte, seja reajustar preço, renegociar taxa ou fixar a retirada, passa a ser feita com número.

Se a sua empresa fatura bem e a pergunta continua sem resposta, é exatamente isso que a gestão financeira resolve.